Impuestos y gastos de ventas

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Como vendedor de una propiedad sin hipoteca, será responsable de dos impuestos: Plusvalía e Impuesto sobre la Renta.

Los vendedores tienen que pagar impuestos y costes, dependiendo de:

• periodo de propiedad
• aumento del valor durante el período
• estado de residente fiscal
• ingresos durante el año en el que vende

Plusvalía (Impuesto municipal de plusvalías)

Es un impuesto que cobra el Ayuntamiento local sobre el supuesto aumento del valor del terreno en el que se encuentra su propiedad. Se calcula sobre el aumento de la base imponible durante el período de propiedad. Cuanto más tiempo posea una propiedad, más dinero pagará. Pero, según una reciente sentencia del Tribunal Constitucional español, si no se gana nada, no hay que pagar el impuesto. Tiene 30 días a partir de la fecha de finalización para pagar cualquier impuesto que deba pagar. En el caso de personas físicas no residentes, el comprador retendrá el impuesto adeudado, ya que será responsable en caso de impago.

Para obtener una estimación de la plusvalía de su localidad, siga los siguientes pasos:

Acceda a la herramienta de prpmalaga.es

Pulse «Continuar»

Introduzca los datos de esta manera:

1. Municipio: seleccione el lugar donde se encuentra la propiedad
2. Tipo de transmisión: seleccione «compraventa»
3. Fecha prevista de presentación de la autoliquidación: indique una fecha posterior a 20 días como máximo
4. Fecha de transmisión: indique una fecha estimada para la firma de la escritura</li>
5. Fecha de la transmisión anterior: indique la fecha exacta en la que compró la propiedad
6. Número fijo (Matrícula): ponga el número de 8 dígitos que aparece en su recibo del IBI con el nombre de «Matrícula»
   

Impuesto sobre la Renta

La Agencia Tributaria española aplica este impuesto sobre los ingresos obtenidos durante un ejercicio fiscal. Se calcula sobre la diferencia entre los precios de compra y venta como un impuesto sobre las ganancias de capital, y se cobra de acuerdo a su estatus de residencia fiscal.

No Residentes

País de origen	Impuesto
De la UE	19% *
Otros países	24%

*Excepto los que compraron una propiedad entre el 12/05/12 y el 31/12/12, que pagan un impuesto al 9,5 %

Residentes

Beneficio de capital	Impuesto
0  – 6,000€ de beneficio	19%
6.000€ – 50.000€	21%
50.000€+	23%
Los residentes mayores de 65 años que vendan una residencia principal están exentos de impuestos.	0%
Los residentes menores de 65 años que vendan una residencia principal y reinviertan en otra propiedad española como residencia principal en un plazo de tres años están exentos del impuesto sobre la cantidad reinvertida.	0%

Cuando se compra a un vendedor no residente, los compradores deben retener el 3 % del precio de venta para pagar a la Agencia Tributaria española en nombre del vendedor.

Gastos de cancelación de la hipoteca
Si su propiedad está hipotecada y el préstamo se pagará en el momento de la venta, los costes los suele pagar el vendedor.

Otros gastos

• Si su propiedad es propiedad de una empresa, sobre todo si está domiciliada en el extranjero, calcule los costes de disolución, teniendo en cuenta cualquier impuesto que se deba pagar por la diferencia entre el valor contable y el valor de la venta.
• Si tiene la intención de vender una empresa, calcule el impuesto de sociedades que tendrá que pagar.
• Si ha heredado una propiedad en España, consulte a un abogado para averiguar el impuesto que tendrá que pagar y cómo transferir el título a su nombre.
• El comprador suele pagar todos los demás gastos, pero los vendedores deben estipular en el contrato privado de compraventa que el comprador paga los gastos de notario o, si no, deberá abonar el 80 % de estos gastos.
• Los vendedores deben informar al Catastro y, si es el caso, a la comunidad de que han vendido una propiedad, para no tener que seguir pagando impuestos o tasas.
• Los vendedores deben cancelar las domiciliaciones bancarias acordadas para el pago de las facturas de suministros.